5123导航内部控制管理制度 ——预算编制篇
5123导航内部控制管理制度
——预算编制篇
1.预算编审控制目标
(1)明确预算编制的要求、内容、程序,做到预算编制合法、合规、及时、完整、详细、准确。
(2)预算编制过程中单位内部各职能部门/系部间需沟通协调充分,确保预算符合单位年度目标和工作计划,确保方案符合单位实际。
(3)实现预算与资产配置相结合、与具体工作相对应,根据工作计划细化预算编制,合理设计预算目标及指标体系,提高预算编报的科学性,确保预算方案的审批合规、合法。
(4)严格按时间进度编制预算,确保预算草案编制工作在预算年度开始前如期完成。
2.预算编审流程
(1)流程描述
各部门/系部根据部门/系部发展需求,编制部门/系部支出预算,经部门/系部负责人审核后提交计划财务处,计划财务处会计进行汇总形成预算初稿,计划财务处负责人、分管财务院领导对预算初稿依次进行审核审批,通过后上报党委会审议,审议通过后,由计划财务处根据党委会讨论的结果,按照轻重缓急、优化支出结构的要求,对预算进行调整、编制大预算终稿;计划财务处会计从中挑选小预算,形成预算草案;计划财务处负责人对小预算草案进行审核,审核通过后报分管财务院领导审批。审批通过后,由计划财务处上报地区财政局。
(2)流程图
4-4-3
(3)预算编报业务流程控制表
4-4-4
终审:计财处
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